老師，比如抵扣的未交增值稅是6萬，那這6萬已經繳納的附加稅也需抵扣，怎么做分錄？

上面的第二個分錄不就是嗎？

需要抵扣借應交稅費未交增值稅 貸應交稅費、增值稅加計扣除

老師，是這樣，我們先正常繳納了9月屬期的增值稅及附加稅，然后稅務通知我們更正增值稅申報表，形成了退稅和留抵， 第一步：計提9月增值稅：借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅60000 貸：應交稅費—未交增值稅60000 10月繳納增值稅：借：應交稅費—未交增值稅 6萬元 貸：銀行存款6萬元 計提附加稅：借：稅金及附加3600元 貸：應交稅費—城建稅1000元 —教育費附加1200元 —地方教育及附加1400元，如果后期已經繳納的6萬元增值稅和附加稅退回怎么

借應交稅費增值稅加計扣除， 貸營業外收入 借應交稅費未交增值稅 貸應交稅費、增值稅加計扣除 借銀行 貸應交稅費，未交增值稅， 借稅金及附加負數 貸應交稅費附加稅負數 借銀行存款貸應交稅費附加稅

如果已經繳納的6萬多，不給退，繼續留底，該怎么入賬？

你好，只做我上面寫的第一個分錄就可以了。

老師，留抵，只做這個分錄是嗎？ 借應交稅費增值稅加計扣除， 貸營業外收入 需要抵扣借應交稅費未交增值稅 貸應交稅費、增值稅加計扣除

借應交稅費增值稅加計扣除， 貸營業外收入 做這個