具體的是什么業務，什么原因的。

是以前年度的進貨發票稅務通知不合格要轉出

采購業務

借利潤分配未分配利潤， 貸應交稅費、應交增值稅進項轉出。

轉出時分錄: 借：營業外支出 貸：應交稅費－應交增值稅（進項稅額轉出）2、應交增值稅轉出分錄: 借：應交稅費－應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費－應交增值稅（未交增值稅） 3、上繳增值稅分錄時 借：應交稅費－應交增值稅（未交增值稅） 貸：銀行存款 4: 借:利潤分配 -未分配利潤（以前可以抵扣的額不能抵扣表示利潤減少） 貸：營業外支出 （沖掉之前科目）

老師，這樣做對嗎

可以的，可以這么做的，你這個營業外支出結轉到本年利潤。

好的，謝謝老師

不用客氣工作愉快。

郭老師，還是問一下您后面我發您的4: 借:利潤分配 -未分配利潤（以前可以抵扣的額不能抵扣表示利潤減少） 貸：營業外支出 （沖掉之前科目）不是沖平了嗎？那月末怎么結轉到本年利潤啊

好，不要做最后一個。

那就是結轉到本年利潤去是吧，不用做利潤分配-未分配利潤里，對嗎？

還有在下月增值稅申報里嗎是把這個轉出進項稅金額填進進項稅轉出那一欄嗎

好，對的，是的，如果你想要做到利潤分配，你直接把這個營業外支出改成利潤分配，未分配利潤，你如果用了營業外支出，你就得月末結轉到本年利潤。

老師，是這個月末結轉到本年利潤，然后下個月報稅繳款的時候做貸銀行存款就行了吧

對的，是的，是這么做的。