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小規模納稅人7-9月的收入和增值稅都為負數，需要結轉免征增值稅到營業外收入還是？
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免征增值稅轉到營業外收入里面的。
2023 10/17 11:46
84784991 
2023 10/18 05:06
增值稅為負數季末可以不結轉，即不轉到營業外收入里面，下個季度即10-12繼續抵扣增值稅不呢
東老師 
2023 10/18 05:38
這個增值稅怎么是負數呢
84784991
2023 10/18 08:46
7-9月沒有開正數發票，有開紅沖發票
84784991
2023 10/18 08:47
就不曉得這種情況季末小規模增值稅有負數，需要結轉不，怎么結轉
東老師
2023 10/18 08:49
這個負數的話，不用結轉的
84784991
2023 10/18 09:31
你前面說季末需要結轉到營業外收入，都蒙圈了
東老師
2023 10/18 09:33
是我剛才看成以為是免征增值稅的
84784991
2023 10/18 09:52
能說明白點么
東老師
2023 10/18 09:54
我的意思是我看成了是沒到30萬免征增值稅，負數的話就沖減以后的增值稅
84784991
2023 10/18 09:57
總結：小規模納稅人季度末了發現增值稅是負數，季末不用做任何處理，即不用結轉免征增值稅額到營業外收入？等下一個季度抵扣了這個增值稅負數后要是沒有超過30萬就繼續結轉免征額到營業外收入，超過了就繳稅？
東老師
2023 10/18 09:57
對，沒錯兒，就是您說的這個理解
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