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固定資產加速折舊表二季度填了個車子，第三季度加速折舊表還要填數據嗎
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您好，沒有新的資產加速折舊的話，不用填數據了哈
2023 10/17 07:31
84784974 
2023 10/17 07:31
如果加速折舊的車子已經在第三季度出售了呢
廖君老師 
2023 10/17 07:37
您好，也不填這個表了，出售有收益在利潤表里交稅，這個資產在年度匯繳時填A105080表，不能享受加速折舊的
84784974
2023 10/17 08:19
那就是明年匯算清繳把這臺車超出按照稅法規定折舊的加速折舊的部分調整回來交稅嗎
廖君老師
2023 10/17 08:21
您好，是的呢，在會計利潤的基礎上進行調整，我們的這個折舊在賬上還是按平均年限法吧，只是申報時加速折舊，調減了應納稅所得額是不是。
84784974
2023 10/17 08:51
是的，老師
廖君老師
2023 10/17 09:18
您好，那明年5.31前做匯算清繳時也好辦的，A105080表稅法和會計按財務軟件里的固定資產數據填列，不用調增調減，最終計算所得稅是會計利潤為基礎計算的，所得稅計算出來是多少，然后多退少補，2季度我們加計了，這里可能少繳了所得稅，年度補繳就可以了
84784974
2023 10/17 09:30
謝謝老師
廖君老師
2023 10/17 09:43
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
?希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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