老師，小規模公司，在二季度的時開了一個專票。正常繳費了，但在3季度把這個專票沖紅了，開成普票了，并且3季度超過30萬了，這個稅費怎么做賬啊。

繳納稅款的時候是借應交稅費，應交增值稅貸，銀行存款。

那二季度被紅沖的這張票稅額還退不退？

你好。沒有退款了，因為咱已經超過30萬了嗎？就是用前面交過的稅款來抵扣了。

那這種情況，（二季度這個專票被紅沖了。）需要就這個稅額再做什么分錄嗎？

咱們不屬于銷售方嗎？銷售方沒有進項轉出處理。

并且咱是小規模納稅人，不存在進項抵扣的。