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問題已解決
老師，我不確定自己做的對不對，所以可以發下這兩道題的解析嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好同學， 正在為您接的，請稍等一下
2023 10/13 10:14
李小瑤老師 
2023 10/13 10:23
第一題
銷項稅額為：130*1000/1.13*0.13+2000*13/1.13*0.13+125000*0.13=34196.9
進項稅額為：200000*0.13+21600/1.09*0.09=27783.49
應納增值稅：34196.9-27783.49=6413.41
84784980 
2023 10/13 10:34
那老師第二題呢
李小瑤老師
2023 10/13 10:41
當月不得免征和抵扣的稅額：280*（13%-10%）=8.4
當月應按稅額：80*13%-（52-8.4）-8=-41.2
出口貨物免抵退稅額：280*10%=28
當期可以退稅的金額為28，當期留抵稅額13.2
李小瑤老師
2023 10/13 11:22
并且，應收賬款不能分類為 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。只計提減值
84784980
2023 10/13 11:40
當期的免抵稅額等于當期的留底稅額嗎
李小瑤老師
2023 10/13 11:52
您好同學，
當期期末留抵稅額（負數的絕對值）≤當期免抵退稅額時，
當期應退稅額=當期期末留抵稅額
當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額
當期期末留抵稅額（負數的絕對值）>當期免抵退稅額時，
當期應退稅額=當期免抵退稅額
當期免抵稅額=當期免抵退稅額
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