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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
生產(chǎn)企業(yè)既有內(nèi)銷(xiāo)，又有外銷(xiāo)。出口退稅計(jì)算應(yīng)退稅額，免抵稅額和內(nèi)銷(xiāo)的勾選抵扣，如何操作的？課程里沒(méi)有結(jié)合內(nèi)銷(xiāo)的內(nèi)容。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，有結(jié)合呀，那個(gè)免抵退的三步法不是有計(jì)算本期應(yīng)納稅額么，這個(gè)就是結(jié)合了內(nèi)銷(xiāo)的。
退稅率＝稅率：“免、抵、退”計(jì)算“3步法”
第一步：計(jì)稅應(yīng)納稅額＝內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)稅額－當(dāng)期全部進(jìn)項(xiàng)稅－上期留抵
第二步：限額免抵退稅額＝出口人民幣價(jià)×退稅率
第三步：退稅如果計(jì)稅>0要交稅；限額全部用于抵
如果計(jì)稅≤0：應(yīng)退稅額＝計(jì)稅與限額中絕對(duì)值較小者
按計(jì)稅退：二者之差是免抵
按限額退：無(wú)免抵
我去吃點(diǎn)飯，一會(huì)回復(fù)您哈
2023 10/12 18:51
84785034 
2023 10/12 18:55
謝謝，想起來(lái)了，哈哈
廖君老師 
2023 10/12 19:23
?親愛(ài)的，您太客氣了，祝您生活愉快！
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