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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司電視壞了，重新買了一臺(tái)由員工賠償1800元怎么做賬呢？
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電視機(jī)原來電視機(jī)原來計(jì)入哪個(gè)科目的？
2023 10/12 16:15
84784951 
2023 10/12 16:16
固定資產(chǎn)
玲老師 
2023 10/12 16:20
先把固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理。按報(bào)廢處理。然后把銀行存款科目換成其他應(yīng)收款，后面再買固定資產(chǎn)就行了。
84784951
2023 10/12 16:21
怎么做的會(huì)計(jì)分錄哦
玲老師
2023 10/12 16:25
?你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊，
貸：固定資產(chǎn)。
2、取得清理收入：
借：其他應(yīng)收款，
貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。
3、發(fā)生清理支出：
借：固定資產(chǎn)清理，
貸：銀行存款。
4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：
借：資產(chǎn)處置損益 ?，（報(bào)廢損益 記營業(yè)外收支科目）
貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。
借銀行，貸其他應(yīng)收款
借固定資產(chǎn)，貸銀行?
84784951
2023 10/12 16:26
那個(gè)電視已經(jīng)折舊折完了的
玲老師
2023 10/12 16:28
折舊完就正常轉(zhuǎn)出來就行了，我已經(jīng)分錄寫上了。
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