是的，補(bǔ)申報(bào)了去年的7月份未開(kāi)票收入，那未開(kāi)票收入是在2022 年7月中體現(xiàn)出來(lái)嗎？那分錄應(yīng)該怎么做比較好呢？

你好，未開(kāi)票收入是現(xiàn)在補(bǔ)做 借：應(yīng)收賬款等科目，貸：以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 繳納稅款分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：銀行存款

可是我去年的年報(bào)今年8月份補(bǔ)申報(bào)了，收入也增加!我補(bǔ)申報(bào)的未開(kāi)票收入我是倒回去補(bǔ)分錄的，那豈不是做錯(cuò)了？

你好，補(bǔ)申報(bào)的未開(kāi)票收入，之前年度有做這個(gè)收入分錄嗎？?

之前沒(méi)有做未開(kāi)票收入的，是補(bǔ)申報(bào)未開(kāi)票增值稅之后，補(bǔ)未開(kāi)票收入的分錄，補(bǔ)申報(bào)年報(bào)收入

你好，既然之前年度沒(méi)有做這個(gè)未開(kāi)票收入，那就是在現(xiàn)在補(bǔ)做未開(kāi)票收入分錄的（通過(guò)? ?以前年度損益調(diào)整? ?科目核算）

那我之前倒回去補(bǔ)錄的未開(kāi)票收入是不是要?jiǎng)h除？那跟我補(bǔ)申報(bào)的增值稅和年報(bào)有影響的嗎？那我去年利潤(rùn)表里的營(yíng)業(yè)收入豈不是對(duì)不上補(bǔ)申報(bào)的增值稅的收入和年報(bào)收入的？

你好，之前倒回去補(bǔ)錄的未開(kāi)票收入是要?jiǎng)h除的。然后在今年補(bǔ)做未開(kāi)票收入分錄，做之前年底匯算清繳的更正

做之前的年度匯算清繳怎么做？這我今年8月份的時(shí)候已經(jīng)更正過(guò)了的。

你好，今年8月份的時(shí)候已經(jīng)更正過(guò)（是包括了未開(kāi)票收入？）

是啊。我已經(jīng)重新更正過(guò)增值稅和匯算清繳了（已經(jīng)包含了未開(kāi)票收入）所以我現(xiàn)在不知道怎么處理比較好

你好，那就只需要補(bǔ)做未開(kāi)票收入分錄。不需要再做更正申報(bào)了

那補(bǔ)做分錄是按你上面說(shuō)的來(lái)做嗎？那我就倒回去把我原來(lái)做得刪除掉，沒(méi)錯(cuò)吧？

你好，是的，是這樣的

那我去年的利潤(rùn)表收入跟我補(bǔ)申報(bào)的收入對(duì)不上有影響的嗎？

你好，這個(gè)是不受影響的?

好的，謝謝老師?

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?