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公司房租已經在2021年付了兩年的8萬元，在2021年11月份取得發(fā)票4萬元已入賬，剩余4萬元一直掛賬其他應付款借方，2022年11月份取得發(fā)票4萬元當年忘記入賬，2023年9月發(fā)現(xiàn)發(fā)票未入賬，應該如何做賬
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你好在支付的時候計入長期待攤費用然后按月攤銷就好發(fā)票到時候收到直接放到相關憑證后
2023 10/10 12:50
84784953 
2023 10/10 12:52
支付時按照發(fā)票金額入賬的，21年按照發(fā)票金額入賬4萬元，已攤銷完，22年收到發(fā)票時忘記入賬，所以22年沒有攤銷，在今年9月份發(fā)現(xiàn)未入賬，后續(xù)應該如何做賬攤銷
小寶老師 
2023 10/10 12:54
要通過以前年度損益調整補計22年的攤銷。
84784953
2023 10/10 12:55
分錄如何做
小寶老師
2023 10/10 12:56
借以前年度損益調整貸長期待攤費用
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整
84784953
2023 10/10 13:03
那這個金額是攤銷2022年12月1日到2023年8月份的攤銷就可以唄
小寶老師
2023 10/10 13:03
是的，是的，在租賃期內攤銷就可以的哦。
84784953
2023 10/10 13:04
因為房租費用區(qū)間是2022年12月至2023年11月份
84784953
2023 10/10 13:05
以前年度損益調整，是只調整22年12月份的嗎，還是22年12月至23年8月份都需要做在這個分錄里
小寶老師
2023 10/10 13:05
只能在租賃期內攤銷。
84784953
2023 10/10 13:08
我明白租賃期內攤銷，但是之前發(fā)票沒入賬所以沒攤銷，現(xiàn)在是需要把22年12月份到23年8月份的租金攤銷額全部放到以前年度損益調整科目嗎
小寶老師
2023 10/10 13:09
只有22年的才放在以前年度損益調整里。2三年的可以在本年直接入費。
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