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每個月末都要結轉銷項稅嗎？完整的分錄是什么
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不用，
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2023 10/10 10:22
84785020 
2023 10/10 10:28
那意思年末要結轉嗎？轉來轉去的轉暈了。那發現年初應交稅費銷項稅額貸方余額19295.42，這月才發現。現在怎么調整呢
家權老師 
2023 10/10 10:31
不需要結轉平的哈。
84785020
2023 10/10 10:32
別的老師說忘結轉了需要處理啊
84785020
2023 10/10 10:32
不轉平下一年余額對不上啊
家權老師
2023 10/10 10:33
按我說的方式計算交稅，跟那個進項和銷項余額沒關系
84785020
2023 10/10 10:36
余額看著別扭啊稅沒問題進銷項不好核對呀
家權老師
2023 10/10 10:38
你的目的是正確報稅，為啥老是去看他們的余額？結轉那些余額會增加你很多的工作，而且思路不清楚還會把你搞蒙
84785020
2023 10/10 10:43
就是搞懵了呀，銷項不一致看著別扭呀。
家權老師
2023 10/10 10:46
關鍵是你要結轉自己搞不明白，每次都搞蒙，還不如不結轉
84785020
2023 10/10 10:53
老師不結轉你進項一堆銷項一堆都有以前的數，莫非只看本月的嗎，那咋有的老師說每月進銷項都要結轉是個啥意思呢
家權老師
2023 10/10 10:56
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-增值稅-進項
借：應交稅費-增值稅-銷項
貸： 應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
后邊的分錄根據應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅的余額做以下分錄或者相反
84785020
2023 10/10 11:00
額這是干啥的分錄，計提也不是這樣的呀
84785020
2023 10/10 11:03
一般有稅的時候就計提，沒搞進銷項轉來轉去的，但是有的老師說這樣不處理結轉時候進銷項有余額不好核對才注意到這問題
家權老師
2023 10/10 11:03
就是你說的要結轉平的分錄
84785020
2023 10/10 11:07
老師那簡單點我平時每月這么錄憑證有啥問題嗎？我們這里有個老會計他每次計提增值稅就是借銷貸進和轉出未交增值稅，他說這樣不會看到一長串進銷數字頭疼了，審計的人來也有點懵說沒見過這種分錄這也是不規范的分錄不提倡。那會不理解可能就這原因吧
家權老師
2023 10/10 11:09
你就按我前邊寫的思路做就是了哈，不要搞老學究那種繁瑣主義。費事，還不實用
84785020
2023 10/10 11:10
老師我發的憑證截圖就是你第一次發的思路吧
家權老師
2023 10/10 11:15
是的，就是我寫的思路
84785020
2023 10/10 11:15
謝謝老師辛苦了
家權老師
2023 10/10 11:20
不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。
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