00:10:00
問題已解決
老師你好，固定資產折舊500萬元以下一次性扣除。我們公司固定資產是七月份購買的。計提折舊是8月份和九月份。我申報第三季度資產加速折舊攤銷優惠明細表的時候，準予一次性扣除。請問會計做賬如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學您好，會計正常做賬
確認固定資產
借固定資產500
貸銀行存款500
分期計提折舊時
借管理費用等
貸累計折舊
2023 10/01 22:20
84784965 
2023 10/01 22:25
老師你說的這一步我能理解。就是稅法上和會計上的差異我這是不是要確認遞延所得稅。比如說，我買了一個固定資產120萬，使用了兩個月，折舊計提了4，稅法上在本季度允許一次性扣除120。這個時候我的賬務處理程序是哪樣？
miao 
2023 10/02 00:04
同學您好，固定資產賬面價值=116，計稅基礎=120，形成應納稅暫時性差異，應確認遞延所得稅負債4*25%=1
閱讀 501
描述你的問題，直接向老師提問
2775
意見反饋
