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老師好，待認證進項稅額 、待抵扣進項稅額，這倆個科目有什么區別？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，待抵扣就納稅輔導期，待認證就未經稅務機關認證
1.“應交稅費——待抵扣進項稅額”科目（處于待抵扣狀態的進項稅額，未來抵扣時轉入進項稅額）
實行納稅輔導期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證（增值稅專用發票抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書）上注明或計算的進項稅額。
2.，待認證進項稅額 ：“應交稅費——待認證進項稅額”科目（處于待認證狀態的進項稅額，認證后轉入進項稅額）
核算一般納稅人由于未經稅務機關認證而不得從當期銷項稅額中抵扣的進項稅額：已取得增值稅扣稅憑證、準予從銷項稅額中抵扣，但尚未經稅務機關認證的進項稅額；已申請稽核但尚未取得稽核相符結果的海關繳款書進項稅額。
2023 09/28 15:41
84785008 
2023 09/28 15:58
你現在收到進項稅發票，還沒有銷項稅額抵扣，應該計入哪個科目
廖君老師 
2023 09/28 16:01
您好，會計科目是那么定義，但是我們還是用了，管不了那么嚴格的
先做到 借：應交稅費-待認證進項稅額，需要勾選的月份? 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）? 貸：應交稅費-待認證進項稅額
84785008
2023 09/28 16:07
收到發票時候待認證進項，勾選時候借 應交-進，貸待認證，是這樣嘛
廖君老師
2023 09/28 16:11
您好，是的，我們目前就這樣操作，不想形成留底
84785008
2023 09/28 16:25
好的謝謝老師
廖君老師
2023 09/28 16:29
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
?希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
84785008
2023 09/28 16:55
老師好，當期繳納增值稅分錄怎么做，銷項100，進項90，繳納10
廖君老師
2023 09/28 17:00
您好，借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）100
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅） 90
應交稅費——未交增值稅?10
繳稅時? 借：應交稅費——未交增值稅? 10? ? 貸：銀行? 10
相關知識點
“應交稅費——未交增值稅”科目（一般計稅方式下匯總應繳納增值稅的金額，借方為多交，貸方為應交未交）
①核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉入當月的應繳未繳、多繳或預繳的增值稅額，以及當月繳納以前期間未繳的增值稅額。
賬務處理：
a.將當月發生的應交增值稅額自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
b.將當月多繳的增值稅額自“應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”（只結轉多交部分）
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）
c.當月繳納以前期間未繳的增值稅
借：應交稅費——未交增值稅（上月已結轉）
貸：銀行存款
84785008
2023 09/28 17:10
太感謝啦謝謝老師
廖君老師
2023 09/28 17:10
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
?希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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