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老師，一般納稅人，進大于銷的時候，結轉增值稅分錄怎么做？進大于銷的分錄怎么做，這增值稅是需要月末還是年末結轉呢？怎么結轉，謝謝老師
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你好，按照下面的
借應交稅費應交增值稅銷項稅額
應交稅費未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項稅額
2023 09/27 09:18
84785013 
2023 09/27 09:22
按照下面的
借應交稅費應交增值稅銷項稅額
應交稅費未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項稅額
老師這是什么時候用的分錄啊
冉老師 
2023 09/27 09:23
這個一般是月末結轉的
84785013
2023 09/27 09:25
這是銷大于進時，月末需要做這個分錄結轉對吧？應交稅費貸方余額就是需要交的增值稅數額，我這樣理解對嗎
冉老師
2023 09/27 09:37
你理解是沒問題的
84785013
2023 09/27 09:39
老師，如果進項大于銷項時，還需要做哪些分錄和結轉嗎
冉老師
2023 09/27 09:39
進項大于銷項，按照上面，應交稅費余額是負數，意思是留底的
84785013
2023 09/27 09:42
老師，進大于銷時，也用這個分錄？應交稅費未交增值稅余額會是負數嗎？
借應交稅費應交增值稅銷項稅額
應交稅費未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項稅額
冉老師
2023 09/27 09:42
是的，同學，是這樣的
84785013
2023 09/27 09:42
月末和年末該結轉結轉?
冉老師
2023 09/27 09:43
一般是月末結轉，也可以年末結轉
84785013
2023 09/27 09:45
每月月末結轉了，年底就不用再結轉了是吧？謝謝老師
冉老師
2023 09/27 09:47
是的，月末結轉的話，年末不用再結轉了
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