還要入庫嗎？，直接招待費可以嗎

你好，這做招待費你沒有視同銷售有風險。

給客戶送禮還要視同銷售嗎？

對的，是的，產品的需要視同銷售。

老師，麻煩你把分錄寫一下唄，從進到出

有酒啊，月餅啊，之類的，不是產品啊，做庫存商品嗎？

借庫存商品 應交稅費、應交增值稅進項 貸銀行放款， 借銷售費用贈送 貸庫存商品 應交稅費、應交增值稅銷項。

銷項稅是進項稅轉出？

銷項稅額同學 怎么是進項轉出？ 這么說你能理解嗎？你銷售出現確認銷項稅額，這個能懂嗎？

那還要開票嗎？

不需要的不用開發票，無票收入申報。

那怎么會有銷項稅？

無票收入 無票收入你不交稅啊，你就像你銷售出去，對方不要發票，你還不交增值稅了。

反過來這么說，你給人家贈送東西，你還給人家開發票。

那銷項稅做多少呢？價格按照進項票的價格嗎？可以直接不抵扣，不做進銷項嗎？

如果你是一般納稅人，市場價格*13% 有風險 少繳稅

如果對方開的普票，進項稅不能抵扣，還要按發票價格x13繳稅是這個意思吧？

對的，是的，是這個意思的。

那如果作為招待費只能60扣除，不是給稅務繳稅更多嗎？為啥工作中很多人做招待費

你好，他做的不對呀，如果稅務局要求嚴格的，會要求他改正的，我們這邊就打電話通知的。