老師，我們取得的發票當期不勾選認證的話，是不是做賬的的時候要先計入應交稅費—待認證，等具體認證的時候再轉到應交稅費—應交增值稅—進項稅？

您好，是的呢，我們也是這么操作的，不想形成留抵

老師，我沒有操作過全電發票，想請問一下，全電發票系統里是不是存在三種情況，一是勾選認證，就是當期用來抵扣的進項，二是不勾選認證，就是確認這張發票不能進行抵扣，做賬的時候就是價稅合計做的，三是在系統里沒有勾選進一二兩種情況的發票，也就是上面說的待認證的情況，我這么理解對嗎？

您好，我們不操作這么多，根據賬上登記的進項發票，計算一下要勾選多少，只確認您說的第一種（勾選認證，就是當期用來抵扣的進項），比如福利不能抵的，我們不勾，

像福利費不能抵扣的也不勾進“不抵扣”里面？那就是不能抵扣的和待認證的都留在系統里？是這樣嗎？這是有規定一定要這樣做嗎？

您好，我們是這么做的，稅務查過2過也沒說我們不對，也就沒去細查這些規定

好的，感謝老師！

?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！

老師，我還想問問，現在都是根據稅負率倒過來看勾選多少發票進項？那是不是都要到月底做賬？能介紹些經驗么？

親愛的您好，我是這樣操作的，收到發票 借：應交稅費-待認證進項稅額 等月末看開出多少發票計算一下要多少進項，然后勾選發票比如300萬，我就 借：應交稅金-應交增值稅-進項稅? 3000000 貸.應交稅費-待認證進項稅額? 300000

那這樣應交稅費—待認證進項稅額，就和稅務系統里沒有認證的發票金額對上了，出去像福利費那種的

“除去”，打錯字了

您好，我們發票太多了，根本不跟沒認證發票核對 ，只核對我們入賬的跟增值稅申報表一樣，因為好多同事自己家ETC也開公司抬頭，我們根本不報銷也不勾選，不管這些，采購量大，一月5000萬，只管入賬的發票

明白了，謝謝老師！

?親愛的，您太客氣了，祝您事事順心！

老師您好！想請教一下關于年末本年利潤科目的結轉，1.本年利潤轉入利潤分配—未分配利潤，2.是不是有盈利都要提取盈余公積？怎么提？3.分紅怎么賬務處理？分紅時候是不是要按照20%稅率代扣代繳個人所得稅？謝謝！

您好，1.是的 2.咱不是上市公司，沒有要求一定提盈余公積的 3.是的，股息20%個稅，要代扣代繳，以下是分錄 借:利潤分配——應付現金股利或利潤 貸:應付股利 實際支付股利或利潤時: 借:應付股利 貸:銀行存款

謝謝老師！ 一個零售批發企業，比如眼鏡公司，庫存商品要按規格分得很細嗎？

您好，這是必須的呀，商貿企業最大的資產就是存貨