您好 1、確認收入時會計處理 借：銀行存款 140275.44 貸：營業收入139794.82 應交稅費——應交增值稅 480.62 2、支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金會計處理 借：主營業務成本 貸：銀行存款

老師如果這樣那這個增值稅稅報表的增值稅怎么計提

老師我把這個報表發全您看看

這個建議記征，22.89

這個我應該怎么處理，進項抵扣了65.71

您好，建議記征，22.89，我沒理解到您的意思哦， 填表1和表三 這里的例子 西利達勞務派遣公司（一般納稅人）與漢源工程公司簽訂勞務派遣協議，為漢源工程公司提供勞務派遣服務。利達勞務派遣公司代漢源工程公司給勞務派遣員工支付工資，并繳納社會保險和住房公積金。2016年5月份，利達勞務派遣公司共取得勞務派遣收入53.55萬元，并全額開具增值稅普通發票。其中，代用漢源工程公司支付給勞務派遣員工的工資23.1萬元、為其辦理社會保險18.9萬元及繳納住房公積金10.5萬元。利通勞務派遣公司本月購進一批辦公家具，并取得增值稅專用發票，注明銷售額3萬元，稅額0.51萬元。且本月已經認證相符。 若利達勞務派遣公司選擇差額納稅，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅，不含稅銷售額（53.55-23.1-18.9-10.5）÷（1+5%）=1萬元，應納稅額=1×5%=0.05萬元。具體填表方法如下： 1. 將差額扣除項目填入《增值稅納稅申報表附列資料（三）》，利達勞務派遣公司選擇適用5%征收率簡易辦法征收增值稅，則該項業務均填列在第5欄。 ①將差額扣除之前的本期服務、不動產和無形資產價稅合計額535500填入“本期服務不動產和無形資產價稅合計額（免稅銷售額）”。 ②第2列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“期初余額”應為“0”。 ③將本期產生的可以差額扣除的525000填入“本期發生額”，“本期應扣除金額”應為2、3列的合計額525000。 ④“本期實際扣除金額”應為525000。本列≤第4列且本列≤第1列。 ⑤第6列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“期末余額”：填寫服務、不動產和無形資產扣除項目本期期末結存的金額。本列＝第4列-第5列=0。 2.將本期銷售情況填入《增值稅納稅申報表附列資料（一）》 ①將開具發票的（差額扣除前）不含稅銷售額510000及稅額25500分別填入9b欄“開具其他發票”項下的3、4列。 ②9b欄第9列“合計”“銷售額”應為510000，9b欄第10列“合計”“銷項（應納）稅額”為25500,9b欄“合計”“價稅合計”為535500。 ③第9b欄12列“服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額”應為可差額扣除的525000（按《增值稅納稅申報表附列資料（三）》第5列對應第5欄數據填寫）。第9b欄次13、14列差額扣除后的含稅銷售額和應納稅額分別為10000、500。 3. 由于選擇按照5%征收率簡易辦法計稅，則取得的增值稅專用發票對應進項稅額5100元不得抵扣，不用填入增值稅納稅申報表中。 4.將差額扣除前的不含稅銷售額510000填入《增值稅納稅申報表》（一般納稅人適用）第5欄“一般項目”“本月數”，21欄、24欄、32欄、34欄“一般項目”“本月數”均填列“500”

老師，報表我填的但是稅額我不知道怎么入賬

您好呀，分錄按發票入賬嘛 1、確認收入時會計處理 借：銀行存款 140275.44 貸：營業收入139794.82 應交稅費——應交增值稅 480.62

主要是簡易計稅的那個22.89的增值稅，我不知道怎么入賬，

那計提稅金和交稅怎么處理

您好，申報錯了 將本期產生的可以差額扣除的525000填入“本期發生額”，“本期應扣除金額”應為2、3列的合計額525000。 這是您們發勞務派遣員工的工資等

應該填那個數

你標紅的這兒應該填什么數

您好，填?您們發勞務派遣員工的工資

填這發票上那個數，我怎么弄不明白了

您好，發票不是您開的呀，130182.5是發的工資交社保么

我剛接上班，所以我一直看這兒有問題，就是把稅弄不明白！

哦哦，130182.5是發的工資交社保，170275.44是我們跟客戶收的錢，差額計算稅金

老師麻煩你看一下這邊是什么意思？這是公司欠的稅嗎？？是不是這公司有欠稅

您好，下面各行沒有深入研究，剛才看了我們的申報表，25和33行我們沒有正數，這個應該是欠稅款了

欠的增值稅

您好，是的，您查一上增值稅明細賬，上期有沒有交，

7月份的扣款了，

您好，那就沒有欠稅款嘛，這是小規模申報的季報吧，申報時下面的數據都是自動的，也沒有深入研究這個