代理記賬公司出的題目，實際上有的商貿企業是貨賣出去了，但是庫存不夠，這就需要暫估庫存，可能是到下個月再給貨吧

老板講題的時候說要暫估入庫20個牙膏，次月再紅沖掉20給牙膏

我也是一知半解，我現在才剛進去三天做會計助理，出這么一個題目，我也很無奈，想來學堂問問老師，具體應該怎么寫和計算

那暫估是貨物到了 沒有收到發票的才需要暫估 代理記賬的公式稍微有點不規范 也沒有給出暫估的單價

估的單價是需要自己去計算的，移動平均算出來是7.125

書面上學的跟在實際工作中運用的肯定是不一樣的，成本肯定是拿到越低越好，因為他要賺錢，但不能高過高過八元，可以定為8元，也可以定為7元，或者是用移動平均算出來

麻煩您幫我用暫估的單價7.125算一下，寫一下從采購，銷售到結轉成本到計算分錄

先不去管規不規范的問題，我只想把題做好

應該是用全月加權平均 不是移動平均吧？ 單價平均（490+80）/80=7.125 借 庫存商品 490 貸 銀行存款490 借 庫存商品80 代 銀行存款80 借 庫存商品20*7.125=142.5 貸 應付賬款-暫估應付帳款142.5 借 應收賬款1000 貸 主營業務收入1000

借 庫存商品-142.5 貸 應付賬款-暫估應付帳款-142.5 借 庫存商品350 貸 銀行存款350 借 庫存商品300 代 銀行存款300

我這樣寫可以嗎？

從下面這張圖開始看

怎么有兩次結轉主營業務成本？

那就不對了

是的 2里面不需要再結轉 因為沒有出售

好的知道了，那我做的對不對呀？

其他的分錄正確的哈

2月份進貨110個，實際上正確的庫存現在只有90個了呀，需要寫分錄嗎？

要先紅沖掉二十個，再寫正確的分錄？

一月份賣出了100個，但是實際庫存只有80，還有20個從2月份拿，二月份采購了110個，那正確的庫存還有90個

要先紅沖掉二十個，再寫正確的分錄

您不是已經紅沖過了么

嗯，然后還有90個，怎么計算好寫分錄

借 庫存商品-142.5 貸 應付賬款-暫估應付帳款-142.5 借 庫存商品350 貸 銀行存款350 借 庫存商品300 代 銀行存款300