全年工資薪金發放的數字，是指賬面1-12月份的工資表上的數字，還是全年自然月份1-12月工資表上的數字？ 老師，企業所得稅申報的工資薪金總額是指所得稅匯算清繳表中，A105050中第一行工資薪金支出還是合計欄？

這個是所屬期1~12月份的，只要匯算清繳之前發下去都算。

如果是21年虧損700萬，22年虧損15萬，23年盈利50萬，24年盈利100萬，那23年盈利不足以彌補21年的虧損，那24年盈利的還能再彌補21年的虧損嗎？

可以的，普通企業只要5年以內都可以。

這個是所屬期1~12月份的，只要匯算清繳之前發下去都算。 我想問，企業所得稅申報的工資薪金的錢是哪張表里的數據？

應付職工薪酬工資薪金呀，賬本金額填寫的是你貸方發生額。

為什么支付的運費不能作為外購實木素板的成本

外購入支付的運費嗎？如果是的話，可以做材料成本。

營業收入1895萬，利潤146萬，研發費用133萬，怎么計算高新技術企業所得稅減免額和研發加計扣除所得稅減免額

研發全部都可以加計扣除嗎？

加計扣除133 所得稅減免146-133）*10%。

請問售匯的會計分錄應該怎么做？ 付國外的貨款

借應付賬款，貸銀行存款，差額放到財務費用。

工傷保險費、合同履約保證保險、安全生產責任保險、農民工工資支付履約保證保險，這幾個險種，記入那個科目？

都是項目的，都做作工程施工里面第一個社保 其他的都寫保險。

就是還有一種情況，你比如說同一個人吧，9月份申報是零10月份申報，是0~11月份申報也是0，到了12月份的時候，唉，這個月記賬，把這個人9月份的工資比如說是3000 10月份工資3000，11月份工資3000，12月份工資3000，然后匯總到一個數，就是相當于是嗯12,000，嗯入到12月份的申報系統里，嗯，這樣可以嗎？是不是也不用交個稅，因為他沒有超過那個嗯累計總數

是的，可以的，年累計收入6萬以內就可以啊。

你好老師，一般人把工程部分業務讓一個個體和一個小規模干，他們開的專票除了能抵扣，還有沒有其他方式減分包款交增值稅嗎？

你是一般計稅的，只能銷項稅額減進項稅額，不能-分包