問題已解決
老師您好,問下小區業主委員會的帳怎么做分錄,平時就是公維金,公共收益收入,一些日常小區維修費用支出那這些是物業代收代支的



您好,同學,請稍等下
2023 09/20 09:20

向陽老師 

2023 09/20 09:45
在應付賬款下設公益金,按小區分列。
如:應付賬款—公益金(海濱小區)。當獲得收益金時,
借:庫存現金(或銀行存款)
貸:應付賬款—公益金(海濱小區)
當公益金需要開支時,比如用于小區新春小區居民活動,那么
借:應付賬款-公益金(海濱小區)
貸:銀行存款
年末應付賬款-公益金(海濱小區)的貸方余額就是節余的公益金。

84784967 

2023 09/20 10:05
公維金及公共收益收入和平時小區維保支出全掛在應付帳款名下?

84784967 

2023 09/20 10:09
那再請問一下,比如22年12月銀行余額69萬,12月末剩下公益金2萬。那現在我建立帳套選什會計制度?初始數據就上面這兩筆分別掛在什么科目名下資產69十2,怎么才能試算平衡,負債權益掛什么科目

向陽老師 

2023 09/20 10:18
公維金和公共收益,如果是業主委員會單獨做的話,是這么做的。小企業會計準則或者是事業單位制度都可以。
這個資產具體的是什么資產?

84784967 

2023 09/20 11:45
那就是收與支全掛在應付賬款一公益金一A棟對吧

向陽老師 

2023 09/20 12:02
他收到錢的時候借銀行存款
貸應付帳款
銀行就是資產
都可以
看你們先收到的還是先支付的,你也可以用預收賬款。

84784967 

2023 09/20 15:18
比如 :8月收維金5萬,收停車費1萬,收廣告收入1萬。
8月份小區維修費10萬
那上面收入與支出分別分錄怎么寫

向陽老師 

2023 09/20 15:32
收到的時候借銀行存款,貸預收賬款或者是應付賬款,
如果你先收到的話,就做預收賬款
支付出去的業務,借預收賬款或者是應付賬款,貸銀行存款。
