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老師，公司異地工程，開票得在異地預繳企業所得稅，2022年匯算清繳產生了退稅，請問收到退稅應該怎么做賬
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同學，你好
借：銀行存款
貸：應交稅費——應交企業所得稅
借：應交稅費——應交企業所得稅
貸：以前年度損益調整
結轉以前年度損益調整：
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配——未分配利潤
2023 09/18 16:07
84784995 
2023 09/18 16:18
老師，如果我這個月調了以前年度損益這個科目，那么我第三季度的財務報表其初未分配利潤就會有變動，在電子稅務局申報時跟前兩個季度的期初不一致，會有影響嗎
84784995
2023 09/18 16:18
老師，那我申報下個月報表時是不是資產負債表的期初數就變了？是調整后的數？
小菲老師 
2023 09/18 16:20
同學，你好
沒有影響的
84784995
2023 09/18 16:26
未分配利潤在報表上是期初的未分配利潤減少了嗎
小菲老師
2023 09/18 16:34
同學，你好
利潤分配——未分配利潤這個科目，你是增加了
84784995
2023 09/18 16:35
在資產負債表上未分配利潤是其初增加了還是期末增加了
小菲老師
2023 09/18 16:36
同學，你好
是期初增加了
84784995
2023 09/18 16:36
我說的期初指的是年初數，是增加了年初的未分配利潤？
小菲老師
2023 09/18 16:40
同學，你好
不是，這個利潤分配——未分配利潤影響的是本期，我這個月做的，就影響這個月的
84784995
2023 09/18 16:43
意思是影響本期的期初，前面兩個季度的期初不用去管他，是這個意思嗎？
小菲老師
2023 09/18 16:43
同學，你好
前面兩個月不用管
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