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建筑行業(yè)小規(guī)模，6月暫估材料發(fā)票怎么做分錄，7月份又收到了材料發(fā)票怎么做分錄
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，6月，借：工程物資 貸：應(yīng)付賬款
7月把6月這個(gè)分錄紅沖了再按發(fā)票金額做上面的分錄
2023 09/17 16:42
84784985 
2023 09/17 16:43
6月已經(jīng)轉(zhuǎn)了材料款給對(duì)方，但是6月沒(méi)有收到對(duì)方的發(fā)票，7月才收到發(fā)票了
廖君老師 
2023 09/17 16:47
您好，把上面應(yīng)付改為銀行，其他操作一樣，這是最簡(jiǎn)單的懶人方法，肯定不會(huì)錯(cuò)
84784985
2023 09/17 16:52
我是這樣寫的，
暫估材料發(fā)票分錄
借：原材料
貸：預(yù)付賬款-xx公司
結(jié)轉(zhuǎn)
借：工程施工—合同成本
貸：原材料
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工—合同成本
這是暫估的分錄，不知道是不是這樣。
7月份發(fā)票收到了，應(yīng)該怎么做分錄？
廖君老師
2023 09/17 17:05
您好，分錄太對(duì)了哇，
我的做法是把上面3個(gè)分錄全紅沖了（負(fù)數(shù)），再按發(fā)票把3個(gè)分錄做一遍（正數(shù)）
這樣不用計(jì)算發(fā)票比暫估是大于還是小于
84784985
2023 09/17 17:08
把我上面做的分錄在7月份全部紅沖嗎？
然后發(fā)票7月份來(lái)了是不是要把這幾筆紅沖分錄再做一遍正數(shù)分錄？
廖君老師
2023 09/17 17:09
您好，是的，這樣不用計(jì)算嘛，我們每月都計(jì)提下月全數(shù)沖回，比較懶，但這個(gè)方法真的不會(huì)錯(cuò)
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