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建筑行業小規模，6月暫估材料發票怎么做分錄，7月份又收到了材料發票怎么做分錄
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您好，6月，借：工程物資 貸：應付賬款
7月把6月這個分錄紅沖了再按發票金額做上面的分錄
2023 09/17 16:42
84784985 
2023 09/17 16:43
6月已經轉了材料款給對方，但是6月沒有收到對方的發票，7月才收到發票了
廖君老師 
2023 09/17 16:47
您好，把上面應付改為銀行，其他操作一樣，這是最簡單的懶人方法，肯定不會錯
84784985
2023 09/17 16:52
我是這樣寫的，
暫估材料發票分錄
借：原材料
貸：預付賬款-xx公司
結轉
借：工程施工—合同成本
貸：原材料
借：主營業務成本
貸：工程施工—合同成本
這是暫估的分錄，不知道是不是這樣。
7月份發票收到了，應該怎么做分錄？
廖君老師
2023 09/17 17:05
您好，分錄太對了哇，
我的做法是把上面3個分錄全紅沖了（負數），再按發票把3個分錄做一遍（正數）
這樣不用計算發票比暫估是大于還是小于
84784985
2023 09/17 17:08
把我上面做的分錄在7月份全部紅沖嗎？
然后發票7月份來了是不是要把這幾筆紅沖分錄再做一遍正數分錄？
廖君老師
2023 09/17 17:09
您好，是的，這樣不用計算嘛，我們每月都計提下月全數沖回，比較懶，但這個方法真的不會錯
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