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老師，我們酒店只有客房營業收入，一般賓客都是不需要開具發票的，只有少數賓客需要開票，那酒店的增值稅依據什么來申報呢？
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根據前臺收銀的收入日報表來做收入賬
2023 09/15 08:30
84784989 
2023 09/15 08:33
那沒有發票的那部分收入用什么憑證入賬
家權老師 
2023 09/15 08:35
就是那個日報表就可以做賬了
84784989
2023 09/15 08:37
酒店是小規模，季度申報增值稅和所得稅的收入，是不是要減掉小企業優惠30萬后的收入來申報增值稅和所得稅呢
家權老師
2023 09/15 08:42
你好季度銷售收入超過30萬是全額交增值稅，不是扣除30萬
84784989
2023 09/15 08:44
哦，只有不夠30萬才免增值稅嗎，那所得稅呢？
家權老師
2023 09/15 08:48
所得稅小微企業是按5%
84784989
2023 09/15 08:51
哦，季度不夠30萬收入所得稅也要交5%嗎
家權老師
2023 09/15 08:51
是的，就是你說的那個意思
84784989
2023 09/15 08:53
那收入如果以前臺日報表入賬的話，那少數賓客開具的發票就不用入賬了是嗎，因為日報表就包含了發票金額了。
家權老師
2023 09/15 08:55
總的收入分2部分，有票的部分按有票收入入賬，無票的部分按無票收入入賬
84784989
2023 09/15 09:02
那就是說報表里的數據要減掉已開票金額，然后再入賬發票金額嗎
家權老師
2023 09/15 09:04
是的，就是那個意思
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