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老師，每個月租金不含稅收入10萬，分錄應該是 借：銀行存款 106000貸：其他業務收入10萬 應交稅費-應交增值稅6000 這樣嗎
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你好，6%的稅率是什么業務？這個具體的是什么租金？
2023 09/12 14:53
84785039 
2023 09/12 14:54
就是假設，實際是這樣的
郭老師 
2023 09/12 14:56
可以的，可以這么做的。
84785039
2023 09/12 14:58
但銀行存款實際就收了10萬元，合同也有寫明10萬是不含稅收入，那數字應該怎么填
郭老師
2023 09/12 15:02
收入填寫，10萬
應交稅費6萬乘以9%加4萬乘以13%。
84785039
2023 09/12 15:05
那銀行存款 就是合計數，就不是銀行實際收到的那個錢嗎？
郭老師
2023 09/12 15:05
你好，那稅款誰來承擔，你們自己承擔嗎？
郭老師
2023 09/12 15:06
銀行存款應該是10萬，加上稅款。
84785039
2023 09/12 15:07
合同里約定是不含稅，那這個稅款就是要我們自己承擔嗎？
郭老師
2023 09/12 15:08
你好是的，是這么做的。
84785039
2023 09/12 15:09
城建稅，所得稅 都在 應交稅費里核算嗎
郭老師
2023 09/12 15:11
城建稅稅金及附加里面，所得稅在所得稅費用里面。
84785039
2023 09/12 15:13
體現在資產負債表里呢？
郭老師
2023 09/12 15:14
利潤表里面的
應交稅費才在資產負債表。
84785039
2023 09/12 15:17
那城建稅、所得稅增加了的分錄怎么寫？
郭老師
2023 09/12 15:19
借稅金及附加貸應交稅費、城建稅，
借應交稅費、城建費，貸銀行
借所得稅費用
貸應交稅費、企業所得稅
借應交稅費、企業所得稅，貸銀行存款。
84785039
2023 09/12 15:50
第一步就是沒交的時候，第二步就是交掉了是嗎？
郭老師
2023 09/12 15:53
對的，是的，是這么做的。
84785039
2023 09/12 20:40
如果錢還沒收到，但是這個月應該收的，是不是借：其他應收款
貸：其他業務收入
應交稅費
郭老師
2023 09/12 20:42
是的，是的，是這么做的。
郭老師
2023 09/12 20:42
最好是用應收賬款。
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