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新成立小規模物業公司，7月31日購入自來水2000元，實行差額征收，7月份還沒有開始收取水費，月底怎么寫分錄？
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您好，那你就是這部分2000，直接做一個主營業務成本就可以
2023 09/11 16:09
84785042 
2023 09/11 16:37
借主營業務成本貸銀行存款嗎？那以后有了收入怎么差額征收？
小鎖老師 
2023 09/11 16:41
嗯對，有收入的話，收入正常做，然后稅款的話，是按照收入這部分減去成本，再乘以稅率
84785042
2023 09/11 16:42
這個小規模是按1%計算進項稅吧，9月份有了水費收入，借銀行存款 貸主營收入 應交稅費應交增值稅 差額征收的進項是 怎么寫分錄？
小鎖老師
2023 09/11 16:45
借 主營業務成本? 應交稅費? 貸 銀行存款
84785042
2023 09/11 16:50
在7月份做這個分錄，應交稅費成了留底了嗎？這個只能是抵水費的銷項是吧，7月有垃圾清運費的銷項不能抵吧？
小鎖老師
2023 09/11 16:52
嗯對，是這意思的好
84785042
2023 09/11 16:58
這個進項稅是按發票的這個稅額嗎，是按的3%呢，還有部分免稅的
84785042
2023 09/11 17:00
是這樣寫嗎
小鎖老師
2023 09/11 17:01
嗯對，這個是沒錯的哈
84785042
2023 09/11 17:07
7月份水費進項留底，還有別的銷項不能抵，這樣報表會出錯的吧？這樣寫您看行不，7月份借主營業務成本貸銀行存款 9月份有了水費收入后，再借應交稅費應交增值稅 33.92貸主營業務成本
小鎖老師
2023 09/11 17:11
這個是不會出錯的，你好，肯定不會
84785042
2023 09/11 17:16
7月份增值稅報表里邊要填上留底稅額33.92嗎
小鎖老師
2023 09/11 17:21
嗯對，就是對應的這筆
84785042
2023 09/11 17:57
資產負債表里邊應交稅費這個科目，有別的銷項跟它自動減了，有影響嗎
小鎖老師
2023 09/11 20:39
不影響的，這個本身就是允許了
84785042
2023 09/11 20:47
好的，謝謝老師的耐心解答！
小鎖老師
2023 09/11 20:48
不客氣的，早點休息
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