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老師，請問稅務檢查補交今年的增值稅和城建稅分錄怎么做呢？
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你好，學員
借應交稅費應交增值稅
稅金及附加
貸銀行存款
2023 09/05 16:31
84785022 
2023 09/05 16:38
老師，這樣做的話應交增值稅、城建稅就會有負數余額
冉老師 
2023 09/05 16:40
城建稅，不會，因為用的是稅金及附加的
增值稅可能的，所以前提沒有計提的話，先補提的
84785022
2023 09/05 16:41
要怎么補計提呢？
冉老師
2023 09/05 16:42
借主營業務收入
貸應交稅費應交增值稅
84785022
2023 09/05 16:43
平時是借:應收/銀行存款 貸:主營 應交增值稅 但是補計提增值稅這個分錄該怎么做呢？
冉老師
2023 09/05 16:44
借主營業務收入
貸應交稅費應交增值稅
84785022
2023 09/05 16:47
老師，沒明白這個分錄，借:主營收入不是代表收入減少了嗎？補增值稅不應該是少算了收入才要補增值稅嗎？
冉老師
2023 09/05 16:49
補交說明增值稅少了，增值稅少了，說明收入記多了
因為收入和增值稅加和是固定的
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