收到，郭老師！謝謝您

不用客氣 工作愉快

老師，在問一下，庫存商品的發票沒來，但是準確的單價和稅額都知道，可以先做出來！等過兩個月發票回來了，在粘回去可以嗎？我看我們的費用發票，老會計就是這樣處理的？不知道庫存商品行不行？

最好不要這么做，發票不允許提前，你可以先暫估發票，到了之后做到當月紅沖之前的暫估。在做發票的 如果一旦稅務局查賬，他查到你們發票提前做的這種，他會要求寫說明，而且需要調整。

費用的可以吧？我看書呢費用發票所得稅匯算清繳之前貼回去就行

都不要這么做，費用還有商品，還有材料的都不要這么做的。

如果是跨年的這種可以當年的最好不要這么做。

老師，2018年第28號第6條，是這個意思吧？在匯算清繳之前取得發票就可以

對的，是的，人家是說可以稅前扣除，并沒有說一定要把發票放到去年。

那如果放到今年，那就是持續性的暫估了？對吧？

你好，做以前年度損益調整或者是利潤分配，未分配利潤就行。