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老師，問你個實操哦，就是我們收到供應商開具發票1000元，但是我們實際支付只是900元，供應商不要求退回也不需要支付差額100，那我們發票如何入賬呢
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計入營業外收入才可以
2023 08/30 16:12
84784992 
2023 08/30 16:25
具體會計分錄怎么寫呢
樸老師 
2023 08/30 16:31
借應付賬款
貸營業外收入
84784992
2023 08/30 16:38
因為開的是我專票，可以按照實際支付金額支付，然后把進項稅額轉出嗎
樸老師
2023 08/30 16:44
同學你好
不能抵扣可以轉出
84784992
2023 08/30 16:53
稅點為9%，分錄：付款時，借：應付費用(實際支付金額)貸：銀行存款(實際支付金額900)
開票時：借：費用（發票上的未稅金額）
借：進項稅額（發票上的稅額）
貸：應付費用(發票的價稅合計1000)
稅額轉出：借：費用（稅額差）
貸：應交稅額轉出
這個分錄可以嗎
84784992
2023 08/30 16:56
再補充一個借：應付費用 貸：營業外收入
樸老師
2023 08/30 17:01
同學你好應付費用是什么科目
84784992
2023 08/30 17:03
應付賬款_費用
84784992
2023 08/30 17:05
看我這個可能要清楚些
樸老師
2023 08/30 17:05
同學你好
這樣做分錄可以的
84784992
2023 08/30 17:09
還有一個疑問，進項稅額轉出分錄，是借：咨詢費用還是借：稅額轉出呢
樸老師
2023 08/30 17:10
不能抵扣的是這樣做的
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