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問題已解決
老師，這題繞不過來，麻煩老師給寫下詳細分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
應納所得稅額=（1000-400-200*75%+100）*25%=137.5
借 所得稅費用--當期所得稅? 137.5
? ? ?所得稅費用--遞延所得稅? 75
貸 遞延所得稅資產? 75
? ? ?應交稅費--應交所得稅 137.5
2023 08/29 16:38
84784982 
2023 08/29 16:44
老師，還是不懂
wu老師 
2023 08/29 16:46
分錄已經寫出來了。
所得稅有兩個二級科目，一個是當期所得稅，對應的是稅法上當期要交多少稅，就是你根據會計利潤調增調減后得出的應交所得稅；
另一個就是所得稅費用--遞延所得稅，這個是與遞延所得稅資產或者負債對應的。
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