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問題已解決
老師 由于員工失誤多給客戶送一趟貨，貨拉拉司機拉到客戶那里才發現錯誤，然后又叫司機送回來?，F在的問題是這樣，貨拉拉是網上下單系統隨機選司機，如果我們下單的話可能不是這個司機送回來，所以當時選擇的是不通過系統下單，但產生的費用是六百多塊，然后司機說開不了發票，但可以寫收據簽名并寫上他的身份證號碼，員工已通過微信轉賬給司機，請問該員工可以用這張收據直接報銷嗎？還是一定要有發票才行？
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沒有發票用收據也可以報銷，就是不能在所得稅前扣除。
2023 08/28 17:06
84784970 
2023 08/28 17:09
企業所得稅是吧
玲老師 
2023 08/28 17:09
你好 是的是這樣對的 是
84784970
2023 08/28 17:09
那是我們分公司 也要注銷了 但就算是注銷年底也要繳納企業所得稅是嗎
玲老師
2023 08/28 17:10
你好 注銷時要清算要交所得稅的??
84784970
2023 08/28 17:14
分公司欠總公司往來款好多，它的存貨能直接轉過來沖往來款嗎 轉過來是不是也要繳納稅 企業所得稅的填報我都沒填過 之前跟老師學習也不是很懂 然后公式什么的也不是很懂
玲老師
2023 08/28 17:17
你好，就是正常銷售，給分公司正常做銷售的分錄，然后往來對沖就可以了。
84784970
2023 08/28 17:21
那銷售不是會產生銷項稅嗎 對了 分公司是賣農藥、肥料的，好像他們開給客戶的發票都是免稅的
玲老師
2023 08/28 17:25
農藥是免稅的化肥這個不同的情況有的免稅有機肥是免稅的。
84784970
2023 08/28 17:32
好的 我看吧 如果都是免稅的 直接調撥過來沖往來款就可以了 是先調撥了再申請注銷好還是注銷后調撥比較合理 那邊的物品只有藥和肥料 老板也是同一個 只是分公司那邊有應付款和應收款還沒結清 注銷公司是不是很麻煩
玲老師
2023 08/28 17:33
你好 免稅的也是正常做收入的? 再往來對沖? ? ?往來結平再注銷?
84784970
2023 08/28 17:38
那就是做銷售 不能做調撥是嗎 做到銷售收入的話 分錄豈不是借 應付賬款 貸 主營業務收入？ 還是怎么弄
玲老師
2023 08/28 17:39
對呀，收入這個分路是對的。
玲老師
2023 08/28 17:39
總公司欠分公司的錢，然后借方用應付賬款就直接把這個往來抵了也行，你這個分數行。
84784970
2023 08/28 17:42
是分公司欠總公司的錢 老師，你認真點哈 但這樣做分公司的收入不是虛增嗎 你的意思是說就算調撥過來也屬于收入是嗎
84784970
2023 08/28 17:43
相當于分公司把貨賣給總公司是嗎
玲老師
2023 08/28 17:44
那就是分公司把這個存貨銷售給總公司，然后往來對沖就行了，一回事兒。
玲老師
2023 08/28 17:44
操作方法是一樣的。
玲老師
2023 08/28 17:44
它即使是免稅的，也需要正常確認收入，然后對沖的只是往來
84784970
2023 08/28 17:47
這樣啊 那這樣影響分公司的企業所得稅嗎 那就是分公司還要開發票給總公司了？ 雖然只是免稅的，視同銷售的話也要開發票把
玲老師
2023 08/28 17:48
所得稅是看利潤的，有利潤就交所得稅。
最好是開發票這樣總公司才有成本票
最好是開發票，這樣總公司才有成本，票就是不開，發票分公司也是正常納稅。
84784970
2023 08/28 17:53
分公司以成本價銷售給總公司就不會有利潤了 不可能以銷售價轉吧？ 以成本價就不會存在什么利潤
玲老師
2023 08/28 17:54
按照成本價銷售，稅務局為核定征收。會讓按市場價來補交稅款的。
玲老師
2023 08/28 17:54
這個和正常銷售的處理是一樣的。
84784970
2023 08/28 17:59
那到總公司的成本就增加了 然后分公司的利潤也增加了 那總公司賣給客戶不是要以分公司的價格賣嗎 那總公司豈不是按成本價賣給客戶 有點亂
玲老師
2023 08/28 18:01
都是按照市場價格進行銷售的。
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