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老師，請問一下我們有個工程在異地，異地預繳增值稅及附加稅，企業所得稅，會計分錄怎么做呢，需要先計提？？？
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你好，這個不用計提的，只要做預交的就可以了。應交稅費，預交增值稅，附加稅，所得稅貸，銀行存款。
2023 08/28 15:43
84785034 
2023 08/28 15:44
不需要計提么？。
84785034
2023 08/28 15:44
可我看好多都說要計提
玲老師 
2023 08/28 15:45
計提是等期末的時候，根據實際情況來計提。
84785034
2023 08/28 15:46
我們是一般納稅人，不是應該每個月末計提？？
玲老師
2023 08/28 15:48
是的，每個月的月末計提對的。
84785034
2023 08/28 15:48
計提的分錄怎么做呢
玲老師
2023 08/28 15:50
借轉出未交增值稅貸未交增！
借稅金及附加貸應交稅費。
借所得稅費用貸應交稅費。
84785034
2023 08/28 15:51
不是很懂
84785034
2023 08/28 15:51
就是增值稅那個
84785034
2023 08/28 15:51
那繳納的時候呢
玲老師
2023 08/28 15:59
增值稅是不有一個期末結轉嗎？因為你是一般納稅人。
玲老師
2023 08/28 15:59
所以是用了未交增值稅這個科目，咱們預交的時候是預用預交稅款這個
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