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問題已解決
老師，這題問的應交所得稅，為什么要把遞延所得稅算上呢，不是問所得稅費用才需要算遞延所得稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 什么意思？在題目中要怎么區分是遞延還是暫時性差異？不是暫時性差異就會產生遞延的嗎
2023 08/27 09:41
84784947 
2023 08/27 09:58
但是固定資產折舊引起的不也是遞延所得稅嗎
84784947
2023 08/27 10:14
這個差額乘稅率不就是遞延所得稅？
84784947
2023 08/27 16:40
明白了，就是兩邊都要加
冉老師 
2023 08/27 09:37
你好，學員，這個不是算遞延的，這個是遞延反算的暫時性差異的，因為暫時性差異是折舊產生的，折舊費用影響當期所得稅的
冉老師
2023 08/27 09:43
題目一般是會說明的，影響所得稅的話，學員你看老師截圖框框箭頭位置的
冉老師
2023 08/27 10:02
固定資產折舊是雙向影響的，本期所得稅和遞延所得稅的
比如折舊本期100，稅法只讓扣800，這個差額當期所得稅要納稅調整的
冉老師
2023 08/27 10:15
因為會計1000，稅法只認800，匯算清繳申報納稅調增200
因為這個200未來可以抵扣，同時確認遞延所得稅資產
冉老師
2023 08/27 16:58
是的，，學員，周末愉快
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