遞延所得稅資產，是資產賬面價值小于計稅基礎，以及負債賬面價值大于計稅基礎計提的 遞延所得稅負債，是資產賬面價值大于計稅基礎，以及負債賬面價值小于計稅基礎計提的 以前年度損益調整是涉及以前年度用重大會計差錯，本期調整的話，損益科目用以前年度損益調整代替的