親愛的下午好，10025.24是公司負擔的社保，公司為員工支付社保計入管理費用并在應付職工薪酬里歸集。 4234.52是員工個人負擔的社保，這是從員工工資里扣下的（實發工資是應付工資減個人負擔的社保減個稅），比如月工資10000，記賬時 貸：應付職工薪酬 10000，但發放時工資只發 借 應付職工薪酬10000-4234.52 貸：銀行存款 10000-4234.52 ，您看是不是 貸：應付職工薪酬還有4234.52的余額，這個就是扣社保時做平了（借，應付職工薪酬還有4234.52 貸：其他應收款-個人社保 4234.52），公司承擔10025.24，個人承擔4234.52，從公賬上扣款10025.24+4234.52