問題已解決
親愛的老師,這里的800從哪里來的?



投資性房地產在2x22年1月1日產生應納稅暫時性差異 800 萬元[2000-(1800-600)],計入其他綜合收益,其對應的遞延所得稅負債也計入其他綜合收益,不計入所得稅費用。
800就是這地方的
2023 08/21 17:08

一休哥哥老師 

2023 08/21 17:10
產生應納稅暫時性差異=2400-960=1440(萬元),
有800的部分不能計入到所得稅費用
只有
1440-800=640的暫時性差異部分*25% 計算的才是 所得稅費用
