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老師 合并報表內部交易，第一步全部抵消完，第二步，為什么存貨部分要補成本，借 營業成本 貸 存貨，而固定資產部分就要抵掉子公司提的折舊呢？借 固定資產 貸 管理費用？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
早上好，1.應該是借 營業收入 貸：營業成本 存貨，是從集團來看存貨價值是交易前的，要減少存貨，營業成本本應按成本但按銷售價格結轉了，多結成本要沖回在貸方、
2.固定資產部分就要抵掉子公司提的折舊，您的分錄好像不對
借:固定資產--累計折舊 貸:管理費用
同樣的道理，折舊站在集團角度是交易前的成本價，多計了費用及累計折舊要沖回（與正常分錄借貸方向是反著的）
2023 08/19 04:42
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