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繳納增值稅 怎么有的時候是應交稅費-應交增值稅 有的時候應交稅費-未交增值稅 該怎么分清呢

84785024| 提問時間:2023 08/18 13:49
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
徐阿富老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好,平時的進項、銷項、進項轉出等都是應交稅費-應交增值稅下的個子目,月末把應交增值稅子目下的各余額轉到未交增值稅。也就是平時做賬出來繳納上月增值稅時用未交增值稅借方,其他是用不到的。
2023 08/18 13:51
84785024
2023 08/18 13:57
答案是這樣的?
徐阿富老師
2023 08/18 13:58
你好這個是附加稅不是增值稅吧
84785024
2023 08/18 14:12
可以說下應交和未交的區別嗎
徐阿富老師
2023 08/18 14:15
(1)財政部財會(2016)22號《關于印發增值稅會計處理規定>>的通知中明確:轉出未交增值稅”和“轉出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉出當月應交未交或多交的增值稅額,“未交增值稅”明細科目,核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉入當月應交未交、多交或預繳的增值稅額,以及當月交納以前期間未交的增值稅額; ?? ?(2)本月應交稅費賬戶中:銷項稅額、進項稅額轉出、進項稅額、減免稅額、轉出多交增值稅均有余額,應轉入到未交增值稅里去; ???(3)結轉 ??借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 ??應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 ??貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 ??應交稅費-應交增值稅-減免稅款 ?應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。???同時 ??借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅53,013.40 ?貸:應交稅費--未交增稅53,013.40,這個金額就是本月應該繳納的增值稅。
徐阿富老師
2023 08/18 14:15
這個是我大學里講課的課件內容
描述你的問題,直接向老師提問
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