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問題已解決
老師您好。假設我單位有一借調入人員，應發工資4500（基本工資2770，崗位工資1730），五險一金單位部分1200，個人部分700。五險一金在原單位交，我單位承擔崗位工資減去代扣部分的剩余應發工資1030。原單位令我單位每月轉基本工資2770與單位五險一金1200至他們賬戶，但不要求轉個人五險一金，這樣按正常計提發放工資處理就會掛著個人五險一金的其他應付款。請問我應該如何做計提和發放的分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
2023 08/14 16:52
84785007 
2023 08/14 16:58
老師，個人部分社保為什么是放其他應收款呢，不是其他應付款嗎？但放在其他應付是正常的工資賬務處理，而現在出借單位只讓我們上交單位部分的社保，沒要求上交個人部分的社保，這讓我很疑惑。個人部分的社保該如何沖賬？
樸老師 
2023 08/14 17:08
同學你好
就是上面的分錄
其他應收或者其他應付款都可以
先發工資后交社保就是其他應付款
84785007
2023 08/14 17:10
老師，我想咨詢的是，現在現在出借單位只讓我們上交單位部分的社保，沒要求上交個人部分的社保，這個錢不用我們出。按正常工資賬務處理不就一直有個其他應付款掛著了嗎？ 我們應該怎么處理？
樸老師
2023 08/14 17:15
同學你好
上面給你的分錄里已經寫出來這一部分了
個人部分是從工資里扣的
84785007
2023 08/14 17:21
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
老師，我知道正常要支付其他應收款——社保(個人部分)呀，但是現在對方說不要我們這個錢了啊，我們沒處支付社保(個人部分)。這樣是不是不合規？
樸老師
2023 08/14 17:29
那你們退給個人
個人如果不要了轉到營業外收入
84785007
2023 08/14 17:34
退給個人是怎么理解呢？不是員工個人要，是他的原單位不要。
就是按正規，出借單位幫這名借調員工交五險一金，那我們要給出借單位轉員工的單位部分五險一金1200+個人部分五險一金700共1900。但是出借單位只叫我們轉1200過去，剩下900不用轉。這就很奇怪了，這900我們總不能一直掛其他應付款啊
樸老師
2023 08/14 17:40
同學你好
那就只能轉營業外了
84785007
2023 08/14 17:52
老師，分錄該怎么做？ 還有報個稅時，這個員工的五險一金是不是不能在我單位這稅前扣除啦？
樸老師
2023 08/14 19:11
借其他應付款貸營業外收入
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