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問(wèn)題已解決
遞延收益為什么會(huì)形成遞延所得稅資產(chǎn)呢，麻煩資深老師解釋
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，
因?yàn)檫f延收益是政府補(bǔ)助產(chǎn)生的
收到款是，一次性交稅的，未來(lái)攤銷計(jì)入其他收益不需要繳納了，未來(lái)少交稅的，所以產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)
2023 08/13 19:14
84784971 
2023 08/13 19:35
噢噢噢噢，這個(gè)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)分別是什么呢？
冉老師 
2023 08/13 19:36
遞延收益賬面價(jià)值比如100
計(jì)稅基礎(chǔ)是0的
84784971
2023 08/13 20:37
計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是0
冉老師
2023 08/13 20:40
遞延收益計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值減去未來(lái)可稅前扣除的，所以100-100等于零的
84784971
2023 08/13 20:47
未來(lái)可以稅前扣除100？老師怎么理解的呢
84784971
2023 08/13 20:48
還有遞延收益為什么不能稅前扣除呢？麻煩老師分別回答這兩個(gè)問(wèn)題
冉老師
2023 08/13 20:49
未來(lái)可以稅前扣除100？老師怎么理解的呢
遞延收益攤銷到其他收益，因?yàn)槭湛顣r(shí)候一次性交稅了，未來(lái)的其他收益不交稅，可以調(diào)減的
冉老師
2023 08/13 20:50
還有遞延收益為什么不能稅前扣除呢？麻煩老師分別回答這兩個(gè)問(wèn)題
遞延收益是負(fù)債科目，不是損益科目，不能稅前扣除的
84784971
2023 08/13 21:14
好的，謝謝老師
冉老師
2023 08/13 21:15
不客氣，學(xué)員，周末愉快
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