00:10:00
問題已解決
麻煩老師詳細發一下 計提工資、社保、公積金 繳納社保、公積金、 實際發放工資時的會計分錄 （個人部分在工資里計提 單位部分單獨計提） 謝謝您辛苦了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2023 08/12 09:02
84784992 
2023 08/12 09:02
個稅不用計提嗎？
郭老師 
2023 08/12 09:05
都是在工資里面計提了
看第二部應該能看出來，發工資，發工資的時候他扣除了個稅。在發放的。
84784992
2023 08/12 09:05
社保公積金個人部分是公司代為支付的，應該在發放的時候收回用其他應收款科目，為什么用其他應付款呢
郭老師
2023 08/12 09:05
你好，如果是先發工資，扣除個人附帶的社保，用其他應收款，如果是先繳納社保，后扣除用其他應收款，這兩個科目都可以的，看自己的實際情況。
84784992
2023 08/12 09:16
你好，如果是先發工資，扣除個人附帶的社保，用其他應收款，如果是先繳納社保，后扣除用其他應收款，這兩個科目都可以的，看自己的實際情況。
84784992
2023 08/12 09:16
兩種情況都是其他應收款？
郭老師
2023 08/12 09:21
先發工資，先從工資里扣除，用其他應付款，這個相當于是個負債，你們欠了個人的錢，因為你發工資的時候沒有給人家發下去，然后交了社保之后再沖這個負債。如果你這種情況下用其他應收款的話，你的其他應收款是一個負數，那其他應收款是負數，不就是其他應付款。
84784992
2023 08/12 09:33
先從工資里扣用其他應付款，先繳納社保后扣用其他應收款 對吧
郭老師
2023 08/12 09:34
是的，是的，是這么做的。
閱讀 428
描述你的問題，直接向老師提問
744
意見反饋
