00:10:00
問題已解決
公司在6月份才變成一般納稅人，那在7月份申報6月份的增值稅的時候，因為是在7月份申報時抵扣了6月份進項發票，在做6月份的賬的時候，需要做什么分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
你已經成為一般納稅人了，你就正常做，進項發票可以抵扣
2023 08/08 14:00
84784963 
2023 08/08 14:19
我知道，意思是在7月份申報6月份的時候，進項抵扣后怎么做分錄？
小菲老師 
2023 08/08 14:19
同學，你好
你是問增值稅的結轉分錄嗎？
84784963
2023 08/08 14:21
對的 是的 老師
小菲老師
2023 08/08 14:27
1、結轉進項稅額
借:應交稅費-應交增值稅 (轉出未交增值稅)
貸.應交稅費- 應交增值稅(進項稅額)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費-應交增值稅 (轉出未交增值稅)
3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額) :
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
4、實際交納時
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
84784963
2023 08/08 15:15
7月份申報6月份的增值稅時有抵扣進項發票的，那么我做上面的分錄的時候是在6月份做還是在7月份做？
小菲老師
2023 08/08 15:16
同學，你好
所屬期是6月，做在6月份
閱讀 472
描述你的問題，直接向老師提問
627
意見反饋
