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存貨記提減值100 確認遞延所得稅資產的原理，是不是因為減值稅法不允許扣除，當期交稅了，以后實際發生可以抵扣？？我這么理解對嗎
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你好同學，就是說減值稅法不允許扣除，當期交稅了，以后實際發生減值的時候可以稅前扣除出
2023 08/08 09:56
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請問下資產減值損失是無論稅法允不允許扣除，都是計入遞延所得稅資產嗎？
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老師好，如果資產減值損失發生在借方，假如稅法規定在實際發生時可以扣除，為什么是產生遞延所得稅資產的
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老師好，遞延所得稅資產是多交稅，后面可以抵扣嗎，會減值嗎
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老師，我不明白。所得稅，那一章。比如固定資產會計按10年提折舊，稅法要求5年提折舊。補提折舊，產生可抵扣暫時性差異。確認遞延所得稅資產，還要調整應交所得稅。由于補提折舊，利潤減少，從而調減應交所得稅。可是！！為什么資產負債表日后事項，比如減值允許實際發生時稅前扣除。確認遞延所得稅資產，為什么不調整當期的應交所得稅科目呢？減值已經做了資產減值損失，利潤減少了，如今不允許扣除，不應該調增應交所得稅科目么？？？求解，謝謝老師。
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商譽提減值到底確不確認遞延所得稅
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- 老師，你好！CPA會計債務重組章節中，教材例題21-3中，債務人以三項資產（分別是生產的商品、固定資產和債權投資）還債，如果債務人還債的第三項資產是其他權益工具投資，在合同生效日（2025年9月10日）的賬面價值是15，其中成本10，公允價值變動5，而到債務重組日（2025年9月20日）公允價值是18。請問： 一、在做債務人的償債的分錄前，是否需要先做一筆，借：其他權益工具投資 3 貸：其他綜合收益3 二、做完上筆分錄后，再將之前形成其他綜合收益5與上筆形成的3，做一筆分錄：借：其他綜合收益8 貸：盈余公積 0.8 利潤分配——未分配利潤 7.2 （假定提取盈余公積比例10%） 昨天
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