繳納的增值稅，就看應交稅費，應交增值稅轉出未交增值稅貸方余額， 這個余額就是銷項稅額減進項稅額加進項轉出算出來的。

老師，這個銷售稅額上個月有余額，是正常的嗎

那你是按月結轉嗎？按月結轉的話就不對，按月結轉沒有余額，你沒有做結轉。

剛接的一個公司的賬務，看到這個有余額，感覺不太對

看一下他平時按月結轉。

看他從來沒有結轉過

那他怎么算的交稅呢

你好，那他直接銷項稅額減進項稅額加進項轉出來繳納稅款，這個不影響可以不結轉的。 老會計做賬基本上他們沒有結轉 如果結轉可以按月也可以按年結轉。

那我可以 把前面的結轉平嗎

可以的，可以這么做的。

老師，進項稅額可以上個月先勾選，下個月入賬嗎

你好，當月勾選，當月做賬，所屬期需要一致。

本期應預扣預繳稅額=（累計預繳應納稅所得額×稅率-速算扣除數）-已預扣預繳稅額 累計預繳應納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計基本減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除。 其中：累計基本減除費用，按照5000元/月乘以當前月份數計算

老師，那把前面銷項稅額結平的賬務怎么做呢？

借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅。

那實際這個稅已經繳納了，還放在未交增值稅嗎

對的，是的，你繳納稅款的時候，借應交稅費未交增值稅貸銀行存款不是嗎？那你有借方余額沒有貸方余額，你補上不就可以了。

他現在未交增值稅余額是零

實際上已經交過了，沒有欠稅

你好，那他繳納的增值稅怎么做的？

他是這樣做的，4月份的時候把應交增值稅-轉出未交增值稅這個科目結轉平了。

你把剩下的除了待認證這些科目不結轉，其他的再結轉了就可以的。