老師，收到發票時一邊計入了成本，另一邊計入了其他應付款。因為一直沒付款就一直掛著這個往來科目，而且沒付款入了成本的票也不符合要求吧。老師，那怎么辦才好呢？

你好，這個是實際的業務嗎？不是勞務的實際業務的沒有影響的，可以正常做的，你只要有發票就可以抵扣

是裝飾公司的人工成本，問題是款都沒付給人家，不知道是不是實際業務啊，項目都在外地。關鍵是沒付款，我的賬上一直掛著往來科目。

那你就匯算清繳調增 以后支付了在調減

那賬上還是一直掛在往來科目上嗎？

對的，是的，一直掛賬的

好的，一直掛到公司注銷嗎，老師！意思就是調表不調賬了嘛，是吧？

你好，對的，是的，注銷之前把它清理了就行。

老師，咋清理??？收到發票時候我是借：工程施工-人工成本，貸：其他應付款--班組長名字，然后都過了幾年了，一直沒付款。

借其他應付款 貸工程施工， 借工程施工 貸主營業務成本。

或者是借其他應付款，貸營業外收入。