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問題已解決
老師，想請(qǐng)問下遞延所得稅的相關(guān)問題：如果一項(xiàng)資產(chǎn)發(fā)生減值，當(dāng)期稅法不允許扣除，要納稅調(diào)增，增加當(dāng)期的應(yīng)納稅額，同時(shí)增加遞延所得稅資產(chǎn)減少所得稅費(fèi)用，這樣一增一減，算出來的應(yīng)納稅額就是會(huì)計(jì)口徑的應(yīng)納稅所得額乘以稅率了，這個(gè)就比較糊涂
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，當(dāng)期所得稅是稅法的
遞延是會(huì)計(jì)的
兩條線計(jì)算
2023 07/30 09:23
84784986 
2023 07/30 09:35
不太明白啊，老師，后期交稅不是還是按照稅法口徑交稅嗎？如何兩條線呢？或者講當(dāng)期利潤(rùn)表的所得稅計(jì)算怎么計(jì)算。
冉老師 
2023 07/30 09:55
后期交稅是按照稅法的比如100萬，遞延50萬，
繳納所得稅100萬，
會(huì)計(jì)利潤(rùn)表利潤(rùn)總額是100加減50
這個(gè)會(huì)計(jì)和稅法金額是不一樣的，
稅法是關(guān)注的當(dāng)期所得稅的
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