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你好！老師！社保費公司代繳個人的那部分怎么做分錄？
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你好！繳納的的時候，借管理費用-社保-公司部分 其他應收款-0社保-個人部分 貸銀行存款
2023 07/26 09:17
84784993 
2023 07/26 09:26
老師，計提的時候的分錄呢？
宋生老師 
2023 07/26 09:28
你好！明白了。計提是借管理費用-社保-公司部分 其他應收款-0社保-個人部分 貸應付職工薪酬-社保費
然后支付，借應付職工薪酬-社保費 貸銀行存款
84784993
2023 07/26 10:21
老師，不管是個人的部分還是公司的部分，都是應付職工薪-社保費嗎？我以為是只有個人的部分才算是應付職工薪-社保費
宋生老師
2023 07/26 10:23
你好！實際上，只有公司部分，算是應付職工薪酬，其他應收款-也就是個人部分，本身不用計提。
支付的時候扣下來就好
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