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老師，應(yīng)收賬款的賬面價值和計稅基礎(chǔ)，各位多少？有關(guān)減值測試這塊不是特別清楚
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你好同學(xué)，賬面價值等于200-00=100
計稅基礎(chǔ)等于200
2023 07/18 18:12
84784950 
2023 07/18 18:16
老師你打錯了吧
小默老師 
2023 07/18 18:16
不好意思同學(xué)，打錯字了
賬面價值等于10000-200-100
計稅基礎(chǔ)等于10000
84784950
2023 07/18 18:27
老師，是根據(jù)兩者的差異進(jìn)行利潤的調(diào)整吧？為什么利潤是10070，進(jìn)行利潤調(diào)整后是10070?10，而不是10070?這兩者差額300呢？
小默老師
2023 07/18 18:31
同學(xué)，因為本年計提壞賬準(zhǔn)備100，所以本年納稅調(diào)增100
84784950
2023 07/18 18:33
老師，為啥那200不考慮呢？那200也是2014年度的余額呀，這塊不是特別理解
84784950
2023 07/18 18:34
這200余額是 2014年年初就有的嗎？
小默老師
2023 07/18 18:34
200是余額，但是是以前年度計提壞賬，計入以前年度的信用減值準(zhǔn)備影響了以前年度利潤，沒有影響當(dāng)年利潤
84784950
2023 07/18 18:41
嗯啊明白了，老師，我基礎(chǔ)不大好，謝謝你了
小默老師
2023 07/18 18:43
不客氣同學(xué)，希望幫到你，滿意五星好評一下
84784950
2023 07/18 18:50
好的老師
小默老師
2023 07/18 18:58
祝同學(xué)學(xué)習(xí)進(jìn)步，再見
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