但實際申報表的交稅為1251.39，只不過是之前扣了1251.37，后面更正后不用再補交。

你好，你的意思是計提的1251.39沒有錯誤，只是0.02不需要再補交？?

對的老師

你好，那就這樣處理 借：應交稅費—企業所得稅??0.02 貸：營業外收入??0.02

好的，謝謝老師

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。

那同樣減免增值稅 借：未交增值稅 貸：營業外收入 對吧

你好，增值稅是什么原因導致的減免呢？?

就是季度收入未達30萬，免交增值稅

你好，季度收入未達30萬，免交增值稅，分錄是? 借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：營業外收入—增值稅減免? ? ?

如果是增值稅余額借方有數據 借：營業外支出－壞賬損失 貸：未交增值稅 對吧 因有時按開票錄賬的增值稅和季度交的增值稅，有時會有幾分錢的出入。

你好，季度收入未達30萬，免交增值稅，分錄是? 借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：營業外收入—增值稅減免? ? ? （是針對這個回復有什么疑問嗎）

你好，季度收入未達30萬，免交增值稅，分錄是 借：應交稅費—應交增值稅 ， 貸：營業外收入—增值稅減免 這個沒有疑問， 如果是增值稅余額借方有數據 借：營業外支出－壞賬損失 貸：未交增值稅 對吧 因有時按開票錄賬的增值稅和季度交的增值稅，有時會有幾分錢的出入。 這是另外一個問題，不好意思

你好，如果是增值稅余額借方有數據，是什么原因導致的呢?

就是大廳代開專票，現場扣稅，然后季度申報時會出現已扣增值稅比申報表里要交增值稅會多幾分錢。這樣

你好，那你需要根據預繳的增值稅反推無票收入（可能比發票上的收入多了），這樣就沒有多幾分錢啊?

哦，做無票收入解決這個問題。 謝謝老師

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。