文件上寫著吳收退費，問稅局也說不清楚

好，按照您這個描述，那就是沖減原來計提和繳費的。 借銀行存款貸其他應付款。 借其他應付款，貸以前年度損益調整。 借以前年度損益調整貸，未分配利潤。

小企業會計準則，沒有以前年度損益調整這個科目，之前是計算管理費用的

那就把以前年度損益調整不用了，直接用未分配，利潤其他不變。

我查到之前沒有計提這個殘保金，只有支付的一筆， 借：管理費用-殘保金 貸：銀行貸款

那就這樣做，借銀行存款貸未分配利潤。

好的，老師，如果是今年3月份交去年的殘保金，今年4月份就退回來了，今年3月份交的時候也是只有一筆 借：管理費用 貸：銀行存款 那4月份退回來的就是這筆3月份交的，4月如何入賬？

今年的業務借銀行存款貸管理費用。

好勒，謝謝新新老師！

不客氣，問題解決，請好評。