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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問一下在23年補(bǔ)繳21年和22年的所得稅應(yīng)該怎么來做分錄呢？
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補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2023 07/13 15:53
84785038 
2023 07/13 16:17
這三筆分錄都是寫在2023年嗎？
84785038
2023 07/13 16:18
有滯納金應(yīng)該怎么來寫呢？
宋生老師 
2023 07/13 16:20
你好，滯納金計(jì)入到營(yíng)業(yè)外支出。
84785038
2023 07/13 17:04
滯納金是做直接借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：銀行存款嗎？滯納金要不要也寫進(jìn)以前年度損益調(diào)整分錄
宋生老師
2023 07/13 17:08
你好，是的，不用。直接做到今年。
84785038
2023 07/13 17:12
老師，請(qǐng)問一下收到普票上面寫的開票內(nèi)容是“金融服務(wù)”企業(yè)貸款，我公司是購(gòu)買方，這發(fā)票是我公司去貸款的意思是嗎？
宋生老師
2023 07/13 17:14
你好，是對(duì)方給你提供的服務(wù)，并不一定就是貸款。
84785038
2023 07/13 17:34
好的，謝謝老師
宋生老師
2023 07/13 17:37
你好，不用客氣的人。
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